ООО или ИП - что выбрать?

Плюсы ИП (+)

Минусы ИП (-)

Простая регистрация с меньшими затратами. ИП значительно проще открыть, а на всю процедуру у вас уйдет от 2000-х до 5000-ти тысяч рублей (сюда входит оплата государственной пошлины за регистрацию ИП, изготовление печати и открытие расчетного счета).

ИП отвечает по своим обязательствам (долгам) всем принадлежащим ему имуществом. Имеется ввиду личное имущество. То есть, если вы подписали договор и не исполнили свои обязательства, и у вас образовались долги, перед партнерами, то в судебном порядке вас могут лишить вашей личной собственности за исключением той на которую нельзя наложить взыскание. Среди нее может быть: недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги, банковские вклады, оборудование. Это самый главный, важный, отличительный минус ИП.

Более низкие штрафы и налоги. Как правило, ИП платит более низкие налоги, чем юридические лица. Все штрафы для предпринимателя в 10-40 раз меньше, чем для юридических лиц (ООО).

Ограничения на определенные виды деятельности. ИП, например, не может продавать алкогольные напитки, производить лекарство, осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  и заниматься некоторыми другими видами деятельности.

Гибкость деятельности.  Простое осуществление денежных расчетов. Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке, в отличие от юридических лиц,  часто ему также не требуется и кассовый аппарат, что усложняет контроль реальных доходов со стороны государства. В случае уже открытого счета в кассе не происходит установление лимита на остаток денежных средств. Поэтому, индивидуальному предпринимателю легче оптимизировать (минимизировать) налоги, а также у него меньше шансы получить санкции со стороны контролирующих органов.

ИП обязан платить взносы в Пенсионный фонд. Индивидуальный предприниматель в обязательном порядке уплачивает денежные средства в ПФР, причем, независимо от того, ведет он деятельность или нет. В ФСС (Фонд социального страхования) ИП вносит отчисления при наличии сотрудников.

Легкая отчетность. У ИП отчетность намного проще, чем у ООО, ее объем также значительно ниже. Вы можете самостоятельно вести и сдавать отчетность своего ИП.

Участие ИП в госзакупках ограничено. Вы не всегда сможете участвовать в гос. закупках (конкурсах,  котировках), то есть исполнять государственные контракты. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели не допускаются к таким торгам. Также с ИП неохотно сотрудничают крупные компании.  Крупные компании не хотят работать с ИП, ссылаясь на проблемы с НДС и неразбериху с НДФЛ. Но это больше вопрос компетенции сотрудников крупных компаний. Кроме того иногда играет роль  психологический момент, не верят ИП.

Свободное распоряжение собственными деньгами. Все деньги ИП, полученные в результате ведения коммерческой деятельности, являются его собственностью. Так, например, деньги, полученные ООО в результате ведения им коммерческой деятельности, являются собственностью этого общества. В отличие от ИП вывести их просто так, например, к себе на банковскую карту, или снять в виде наличных средств нельзя.

Не нужно вкладывать средства в уставный капитал и иметь юридический адрес. ИП будет зарегистрирован по месту жительства заявителя.

Ведение налогового и бухгалтерского учета самостоятельно, в упрощенной форме, без необходимости привлечения бухгалтера

Плюсы ООО (+):

Минусы ООО (-):

Ограниченная ответственность участников (учредителей) общества.  Лично вам как физическому лицу не грозит риск остаться без денег и имущества, если ваше ООО не сможет выполнить свои обязательства и останется с долгами. По закону вы рискуете лишь потерять ту часть уставного капитала, размером которой владеете в компании. Правда если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Относительно дорогая и более сложная процедура регистрации. Для открытия ООО нужно собрать больше документов и сама регистрация общества стоит в несколько раз дороже, чем регистрация ИП.

Возможность осуществлять любые виды деятельность (при необходимости наличии лицензий). Общество без проблем может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, участвовать в тендерах и котировках (гос. закупках). ООО – самая распространенная организационно правовая форма.

Требуется Уставный капитал. Уставный капитал выступает денежным обеспечением гарантийных обязательств общества перед кредиторами. Уставный капитал может формироваться не за счет внесения денежных средств, а за счет вклада в уставный капитал имуществом. Такое имущество перед внесением в уставной капитал подлежит оценке независимым оценщиком.

ООО можно продать или можно ее купить  в отличие от ИП. Если у вас возникает потребность в дополнительных инвестициях или продаже бизнеса, то ООО подойдет вам больше, чем ИП.

Вывод заработанных средств. ООО распределяет прибыль между участниками в порядке, предусмотренном  Уставом, но не чаще одного раза в квартал, все заработанные средства после поступления на расчетный счет ООО принадлежат обществу и их нельзя вывести без специальных процедур. Все долно быть оформлено документально в соответствии с Законом.

Общество с ограниченной ответственностью не платит взносы в Пенсионный Фонд, если не осуществляет деятельность. Это очень удобно, если вы занимаетесь бизнесом «время от времени». При этом ООО может покрывать убытки прошлых лет за счет прибыли текущего года. Используя это, общество уменьшает налог на прибыль.

Необходимость ведения налогового и бухгалтерского учета и более сложная отчетность. Для ведения ООО обычно нанимается штатный бухгалтер, так как здесь есть тонкости, в которых может разобраться только человек со специальным образованием или опытом.

Высокие штрафы за нарушения законодательства в области коммерческой деятельности. Некоторые штрафы у ООО в десятки раз выше, чем у ИП. Штрафы накладываются не только на ООО, но и на ее должностных лиц. Кроме того, индивидуальных предпринимателей меньше контролирует государство. Обществу с ограниченной ответственностью сложнее применять  схемы для оптимизации налогов и легально уходить от налогов.